普通加人最重要的三类省税策略

peter108

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1.合理利用注册计划RRSP和TFSA，来延税或避税。
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大家都知道，RRSP可以延税，TFSA完全免税。但必需要注意的是：

8 k3 r! U: U) i! g' ma.RRSP要有好的退出策略。 RRSP很多时，要提防意外发生时，deemed deposition（视为 取出）而产生的巨额税负—-可能高达近50%！

b.TSFA额度不高，目前每年只有$5000。且不能当成普通的储蓄账户，频繁存进取出，否则会有罚款。但它最大的优点是不影响政府福利。
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* k( b0 p7 b$ d5 `c.RRSP，TFSA，以及非注册账户，甚至房地产等，各有其优缺点，要有全盘的平衡的配置，以应付不同情况下的资金需求。

4 F' L. f; A! ]/ U. T1 \2.让低收入家庭成员分担部分收入：

a.若您的收入很高，单位的退休金等很好，自己的RRSP也很多了，而您的配偶收入很低，那您首先要买的是Spousal RRSP，而非自己的。
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2 O# Q! @% \2 Z! s$ ab.对于退休老人来说，配偶间CPP和养老金也可以分担。
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* L! B# N9 l" n8 q+ B& Yc.由于投资收益的“归源原则”（Attribution Rule），配偶，子女等各自的投资账户首先要严格地分开。配偶间可以通过合理的借贷（指付合理的利息），来达到向低收入者转移投资收益的目的；另外高收入者要多付家庭开支，让低收入者有更多余钱投资。 这样投资收益在低收入者头上交税，就会达到整个家庭省税的目的。
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: d1 o4 l" i! \' ^d.提前馈赠低收入成年子女适量的金融资产，来减少整个大家庭的税负—-财产反正要给子女的，有时迟分不如早给（当然，有时给得太早，太多也不好—此话题请容俺将来再述）。

( q/ i% k0 F  ^6 Q9 s" G# ?9 U3 pe.利用小生意，合理雇佣家庭成员，产生合理开销。
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1 v+ X0 V- m- k1 f6 [3.用保险来延税或分担税负或免税转移遗产：

$ K" c& U* f/ w5 G" i; V* Xa.终身险（Whole Life）和万能险（Universal Life），其投资部分都有延税增长的功能—-提前取出时收益才交税，若以贷款形式取出，也不需交税。

" z+ G; Q7 m! Ub.若去世时预计会有高额的Capital Gain发生，可以用相应保额的Term 100或Whole Life来对冲预计的税负。
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c.保险受益人获得的赔付额免税，免验证费（Probate Fee），是完全免税（费）的遗产。

PS：为回馈社区，Peter及部分同事接受“华咨处“邀请，四月初为低收入人士和新移民免费报税；Peter同时决定，平时抽空为各方面人士免费报税。有意的朋友请直接与我联系。